沃施股份：关于公司2017年三季度财务报表数据的更正公告

kakjseq · 发表于 2018-1-29 07:08:42

货币资金调减10000500元，主要原由于公司于2017年9月30日中止了一天期的国债逆回购，公司以为国债逆回购无风险，且一天期的逆回购次日即返款，公司将之认定为现金等价物，作为货币资金列报，审计师将其作为其他活动资产列报。应收账款调减7953548.46元，主要缘由：一是公司以为与上海十方园林展开股份有限公司协作工程抵达了却算条件，因而，将该部分工程本钱11455382.91元从存货——工程结算转入了应收账款，但审计师以为还未抵达结算条件，应从应收账款转回“存货——工程结算”列报，招致应收账款调减11455382.91元；二是将部分应收账款的负数重分类至预收账款、其他应收款重分类为应收账款等累计调增3501834.45元，综合影响为应收账款调减7953548.46元。预付账款调减997635.54元，主要原由于公司将预付的研发大楼相关的工程款项全部作为预付账款核算，关于部分曾经支付的款项但是供给商尚未提供发票的，公司仍将这部分支出作为预付账款列报，但是审计师以为应将该部分支出从预付账款转出，调增在建工程。其他应收款调减2079797.40元，主要原由于公司将部分未获取发票的募投项目的支出计入了其他应收款——应收员工，主要目的是敦促相关经手员工尽快从供给商处获取发票，每年末，公司在编制年度报告时，会将该部分支出从其他应收款转入在建工程，但是在编报季度报告时不做调整，审计师以为固然如此列报不影响资产、利润，但是从核算严谨性讲，还是应从其他应收款转出，转入在建工程列报更适合。存货调增11317483.31元，主要缘由，一是如上面应收账款所说，从应收账款转入11455382.91元招致调增，二是公司关于部分委外加工物资的本钱计量由于发票内容变化，多计 137899.60元，对应调减存货 137899.60 元，累计调增存货其他活动资产调增12850170.45元，主要缘由，一是如货币资金所说，从货币资金转入10000500元，二是将应交税金负数、待抵扣税金重分类至其他活动资产等影响2839769.25元，三是预缴所得税重分类至其他活动资产，招致调增9901.20元。可供出卖金融资产调增4974000元，长期股权投资调减4974000元，原由于公司将持有的上海潆熏农业科技有限公司19%的股权作为长期股权投资核算，审计师固定资产调增98717.14元，一是辰山植物园相关的在建工程，审计师以为曾经抵达预定可运用状态，调增固定资产169960元，同时调增相应的折旧24219.30元，二是K3效劳器公司本应作为固定资产核算，错将其计入了无形资产，调增39316.24元，三是母公司将部分固定资产转让至子公司沃施实业，转让价高于账面价值，公司在编制兼并报表时未抵消该部分内部收益，调减固定资产86339.80元，累计调增固定资产98717.14元.在建工程调增7126820元，主要缘由如前所述，从其他应收款、预付账款转入招致调增 7296780 元，同时，在建工程转固调减 169960 元，累计调增在建工程无形资产调减376378.81元，一是尚未投入运用的无形资产转出，调减324242.06元，二是K3效劳器公司本应作为固定资产核算，错将其计入了无形资产，相应调减39316.24元，三是将K3系统的升级费用12820.51元公司作为无形资产核算，但是审计师以为该部分费用应直接费用化，计入当期损益，调减无形资产12820.51元，对付账款调增5458993.80元，原由于部分项目重分类，其他对付款重分类至对付账款调增601696.05元，对付账款借方重分类至预付账款调增2330165.83元，应预收款项调增2324790.04元，缘由应收账款贷方余额重分类至预收账款，调增103845元，应收账款负数重分类至预收账款，重分类至预收账款，调增100129.85元，应收应收预收重分类，调增836281.76元，其他对付款重分类调整，调增335257.61应交税费调增2923491.19元，原由于待抵扣税金科目重分类、依据汇算清缴口径调整所得税、应交税金负数调整至其他活动资产、期末应交税费负数余额调整至其他活动资产、增值税负数重分类、预缴所得税重分类等重分类招致调增2923491.19元。其他对付款调增235573.12元，原由于其他应收与其他对付重分类及其他对付未分配利润调减1161273.04元，少数股东权益调减99588.38元，原由于因费用的调增，致总体利润有所调减，少数股东损益也相应减少，细致详见利润表的更正项目。综上所述，审阅后的总资产比更正前调增 9681986.74 元，负债比更正前调增2、兼并年初到报告期末利润表及兼并本报告期利润表年初到报告期末年初到报告期末本报告期已披露本报告期经审阅项目已披露的本期发经审阅的本期发的本期发作额（更的本期发作额（更

lkauey · 发表于 2018-1-30 00:13:26

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